Métrica regulatoria y de gestión de riesgos que evalúa si una entidad financiera dispone de capital suficiente en relación con los riesgos de sus exposiciones, normalmente expresada como ratios de capital frente a activos ponderados por riesgo.

Principio

Mantener un colchón mínimo de capital absorbente de pérdidas para que las pérdidas potenciales puedan asumirse sin provocar insolvencia o perturbar el sistema; los requisitos de capital aumentan con el riesgo medido.

Demostración

Un banco con capital elegible total de 12 millones y activos ponderados por riesgo de 100 millones tiene una ratio de adecuación de capital del 12 %; si el mínimo regulatorio es del 8,5 %, el banco se considera adecuadamente capitalizado según ese estándar.

Aplicación incorrecta

Tratar el patrimonio contable bruto como sustituto del capital regulatorio sin aplicar los ajustes y deducciones prescritos, o ignorar riesgos fuera de balance y de mercado al evaluar la adecuación.

Consecuencia

Aplicada correctamente, la adecuación de capital reduce la probabilidad de quiebra bancaria, protege a depositantes y acreedores y respalda la estabilidad financiera al asegurar la capacidad de absorber pérdidas.

Inversión

La insuficiencia de capital es el estado inverso: capital insuficiente respecto a los riesgos medidos, que suele provocar medidas regulatorias como restricciones a las distribuciones, recapitalizaciones forzosas o resolución.

Límite

Se aplica principalmente a bancos regulados y entidades de depósito similares bajo regímenes regulatorios definidos; no sustituye a otras métricas como liquidez, ratio de apalancamiento o evaluaciones de solvencia para empresas no bancarias.

Tensión semántica

A menudo se confunde con solvencia, apalancamiento o liquidez; la adecuación de capital se refiere específicamente al capital absorbente de pérdidas en relación con exposiciones ponderadas por riesgo, no a la liquidez a corto plazo o al patrimonio contable nominal.

Síntesis

La adecuación de capital es la práctica de mantener un conjunto regulatorio de capital de alta calidad proporcional a la peligrosidad de las exposiciones, garantizando la absorción de pérdidas y la continuidad de las funciones bancarias esenciales.