## [Bericht Über Derivate](/de/node/55953) Definition Ein wiederkehrendes oder ad‑hoc Dokument bzw. Datenexport, der Positionen, Exposures, P&L‑Attribution, Bewertungsanpassungen, Margenanforderungen, Kontrahenten‑Konzentrationen und Risikokennzahlen für Derivate aggregiert; aufbereitet zur Unterstützung von Aufsicht, regulatorischen Meldungen und Managemententscheidungen. ## Prinzip Prinzip Zeitnahe, genaue und angemessen granulare Informationen bereitstellen, die Trade‑Level‑Daten mit aggregierten Risiko‑ und P&L‑Kennzahlen verknüpfen; Methodikoffenlegungen für Bewertung, Gegenparteiausfallrisiko und Modellannahmen einschließen. ## Demonstration Demonstration Ein wöchentliches Derivate‑Reporting an Treasury und Risikokomitee zeigt aktuelle Notional‑Exposures nach Produkt, tägliche und YTD‑P&L‑Attribution, Value‑at‑Risk nach Desk, Initial‑ und Variation‑Margin‑Aufrufe sowie die fünf größten Gegenparteien nach Kreditexposure einschließlich Streitposten. ## Fehlanwendung Fehlanwendung Berichte aus unvollständigen oder inkonsistenten Datenquellen erstellen, Bewertungsgrundsätze oder Modellgrenzen nicht offenlegen oder veraltete Snapshots präsentieren, die Entscheidungsträger über aktuelle Exposures in die Irre führen. ## Konsequenz Konsequenz Korrekte Berichte ermöglichen fundierte Governance, zeitnahe Anpassungen der Absicherung, regulatorische Compliance (Meldegrenzen und Kapitalberechnungen) und transparente Kommunikation zwischen Trading, Risiko und Finance. ## Umkehrung Umkehrung Kein standardisiertes Reporting, unregelmäßige Verteilung oder Abhängigkeit von unvalidierten Tabellen, die widersprüchliche Zahlen für Stakeholder erzeugen und eine rasche Reaktion auf Risiken behindern. ## Abgrenzung Abgrenzung Bezieht sich auf zusammengefasste und detaillierte Berichte zu Derivatepositionen sowie zugehörigen Risiko‑ und P&L‑Kennzahlen; führt nicht selbst Bewertungsberechnungen durch und erzwingt nicht Kollateralbewegungen, die von operativen Systemen unterstützt werden. ## Semantische Spannung Semantische Spannung Spannung zwischen hochgranularen transaktionsbezogenen Details für Händler und kompakten, aggregierten Sichten für das Senior Management; Trade‑off zwischen Berichtsfrequenz und den Ressourcen, die zur Sicherstellung der Genauigkeit erforderlich sind. ## Synthese Synthese Der Bericht Über Derivate konsolidiert validierte Handels‑ und Bewertungsdaten zu strukturierten Ausgaben, die Exposures, Performance, Margen und Konzentrationsrisiken aufzeigen, um Governance, operative Maßnahmen und regulatorische Pflichten zu unterstützen.